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Academic Year/course: 2023/24

545 - Master's in Auditing

61456 - Taxation and Labour Law


Syllabus Information

Academic year:
2023/24
Subject:
61456 - Taxation and Labour Law
Faculty / School:
109 - Facultad de Economía y Empresa
Degree:
545 - Master's in Auditing
ECTS:
4.0
Year:
1
Semester:
First semester
Subject type:
Compulsory
Module:
---

1. General information

Statutory auditors must demonstrate knowledge of legal matters, including labour and tax law. For this reason, students must learn to identify whether the economic activity duly complies with the provisions of labour and tax law.

Therefore, the main objective of this subject is that for the student to develop the necessary competencies for auditing in tax and labour law.
An auditor shall be able to identify the main areas to be taken into consideration in the labour and tax framework of the economic activity.
The aim is for the student to learn about the responsibility involved in the labour and tax activity from a practical approach.

Attendance, engagement and active participation in the sessions is recommended.

These approaches and objectives are aligned with the following Sustainable Development Goals (SDGs) of the United Nations Agenda 2030(https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/) in such a way that the acquisition of the learning results of the subject provides training and competence to contribute to some extent to the achievement of targets 4.4 of Goal 4, 8.6 of Goal 8 and 16.6 of Goal 16.

2. Learning results

1. To know the current tax regime in Spain and be able to interpret the taxation applicable to the company under review.

2. To manage the current VAT and Corporate Income Tax regulations.

3. To know the sources that create differences between the accounting result and the corporate tax base, to verify the reasonableness of the current or deferred tax assets or liabilities recorded by the companies.

4. To identify the different types of contracts, the social security charge they entail and to be able to judge the adequate reflection of this concept in the accounting of the companies.

3. Syllabus

MODULE I. Labour Law

1. LABOR AUDIT

2. CONCEPT AND SYSTEM OF SOURCES OF LABOR LAW

3. INDIVIDUAL LABOR LAW

4. COLLECTIVE LABOR LAW 

5. SOCIAL SECURITY LAW

6. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY

 MODULE II. Tax law

1. The Spanish tax system. Procedures for the application of taxes. Infringements and tax penalties.
 
2. Spanish tax system. Taxes on economic activity. Personal Income Tax.

3. Corporate Income tax. The fiscal year end closing. The determination of the accounting result and its interrelation with the corporate income tax base.

 4. Value Added Tax. 

4. Academic activities

  • Participative master class: 19 hours.

       The contents of the subject will be presented, with a practical orientation towards professional practice.

  • Analysis and presentation of case studies: 19 hours.

        The cases presented by the teacher will be solved.

  • Independent study and work of the student: 20 hours.
  • Production of learning exercises: 40 hours.
  • Assessment test: 2 hours.

5. Assessment system

In FIRST CALL there are two assessment systems:


1. CONTINOUS ASSESSMENT

1. Continuous assessment requires attendance and active participation in classes and other scheduled activities. The grade for continuous assessment will be obtained by applying the following weightings:

1: Active participation in the theoretical and practical classes. Attendance to the classroom sessions and completion of work and case studies proposed in class will be valued with 45% of the grade. This will be added to the grade obtained in the learning exercises.

2: Learning Exercises.
In each of the topics that make up the subject, each of the teachers will propose to the students some exercises based on the practical application of the knowledge transmitted, whose purpose is that the student internalizes the basic contents of the subject. The assessment will take into account the precision of the answers and the knowledge of the subject. This section will account for 55% of the final grade.

Important: The learning exercises will be completed and delivered individually. Group work will not be accepted, unless expressly authorized by the corresponding teacher.



2. OVERALL ASSESSMENT: students who do not opt for continuous assessment, do not pass the subject according to this system or would like to improve their grade are entitled to take an overall test. In any case, the best of the grades obtained will prevail.
This overall test will be carried out in accordance with the calendar established in the master´s schedule and will consist of an exam in which the different topics of the subject will be addressed.
In order to pass the subject by this means, the grade obtained in the exam must be higher than 5 points out of 10.

For the second call, the assessment will be global and will consist of an exam in which the different topics of the subject will be addressed. In order to pass the subject by this means, the grade obtained in the exam must be higher than 5 points out of 10.
 

 


Curso Académico: 2023/24

545 - Máster Universitario en Auditoría

61456 - Derecho fiscal y del trabajo


Información del Plan Docente

Año académico:
2023/24
Asignatura:
61456 - Derecho fiscal y del trabajo
Centro académico:
109 - Facultad de Economía y Empresa
Titulación:
545 - Máster Universitario en Auditoría
Créditos:
4.0
Curso:
1
Periodo de impartición:
Primer semestre
Clase de asignatura:
Obligatoria
Materia:
---

1. Información básica de la asignatura

Los auditores de cuentas deben demostrar el conocimiento de materias jurídicas, entre otras derecho del trabajo y derecho tributario, por lo que se debe proporcionar al alumno los conocimientos que le permitan identificar el debido cumplimiento de la actividad económica con lo establecido en el orden laboral y fiscal.

Por ello, el objetivo principal de esta asignatura es que el estudiante alcance el desarrollo de las competencias propias de la auditoría en derecho fiscal y laboral.
Se pretende que la persona que trabaje en la auditoría sea capaz de identificar las principales áreas a tomar en
consideración en el marco laboral y fiscal de la actividad económica.
Se busca que el alumno conozca la responsabilidad que tiene aparejada la actividad laboral y fiscal desde un planteamiento práctico.

Para su buen aprovechamiento, se recomienda la asistencia, dedicación y participación activa en las sesiones.

Estos planteamientos y objetivos están alineados con los siguientes Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030 de Naciones Unidas (https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/) de tal manera que la adquisición de los resultados de aprendizaje de la asignatura proporciona capacitación y competencia para contribuir a en cierta medida al logro de las metas 4.4 del Objetivo 4, 8.6 del Objetivo 8 y 16.6 del Objetivo 16.

2. Resultados de aprendizaje

1. Conocer el régimen fiscal vigente en España y ser capaz de interpretar la fiscalidad que atañe a la empresa objeto de su
revisión.

2. Manejar con soltura la normativa vigente sobre el IVA y el Impuesto sobre Sociedades.

3. Conocer las fuentes que crean diferencias entre el resultado contable y la base imponible del impuesto sobre sociedades,
para verificar la razonabilidad de los activos o pasivos por impuestos corrientes o diferidos registrados por las empresas.

4. Identificar los distintos tipos de contratos, la carga por seguridad social que llevan aparejada y ser capaz de enjuiciar el
adecuado reflejo de este concepto en la contabilidad de las empresas.

3. Programa de la asignatura

MÓDULO I. Derecho del Trabajo

1. AUDITORÍA LABORAL

2. CONCEPTO Y SISTEMA DE FUENTES DEL DERECHO DEL TRABAJO

3. DERECHO INDIVIDUAL DEL TRABAJO

4. DERECHO COLECTIVO DEL TRABAJO 

5. DERECHO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

6. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
 
MÓDULO II. Derecho fiscal

1. El ordenamiento tributario español. Procedimientos de aplicación de los tributos. Infracciones y sanciones
tributarias.
 
2. Sistema impositivo español. Impuestos sobre la actividad económica. Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas. 
 
3. El Impuesto sobre Sociedades. El cierre fiscal. La determinación del resultado contable y su interrelación con la
base imponible del Impuesto sobre Sociedades. 
 
4. Impuesto sobre el Valor Añadido. 

4. Actividades académicas

  • Clase magistral participativa: 19 horas.

       Se expondrán los contenidos de la asignatura, con una orientación práctica hacia el ejercicio profesional.

  • Análisis y presentación de casos de estudio: 19 horas.

        Se resolverán los casos planteados por el profesor.

  • Estudio y trabajo independiente del alumno: 20 horas.
  • Elaboración ejercicios de aprendizaje: 40 horas.
  • Prueba de evaluación: 2 horas.

5. Sistema de evaluación

En PRIMERA CONVOCATORIA existen dos sistemas de evaluación:
1. EVALUACIÓN CONTINUA:

La evaluación continua requiere la asistencia y participación activa en las clases y otras actividades programadas. La calificación por evaluación continua se obtendrá aplicando las siguientes ponderaciones:

1: Participación activa en las clases teóricas y prácticas. La asistencia a las sesiones presenciales y realización de trabajos y supuestos planteados en clase, serán valorados con un  45% de la calificación a sumar a la nota obtenida en los Ejercicios de Aprendizaje.

2: Realización de Ejercicios de Aprendizaje. En cada uno de los temas que componen la materia, cada uno de los
profesores propondrán a los alumnos la realización de unos ejercicios que estarán basados en la aplicación práctica de los
conocimientos transmitidos, cuya finalidad es que el estudiante vaya interiorizando los contenidos básicos de la materia. En la evaluación se tendrá en cuenta la concreción en las respuestas y el conocimiento de la materia. Este apartado evaluativo supondrá un 55% de la nota.

Importante: Los Ejercicios de Aprendizaje serán realizados y entregados de forma individual, no siendo aceptados los
trabajos en grupo, salvo autorización expresa realizada por el profesor correspondiente.

2. EVALUACIÓN GLOBAL
El estudiante que no opte por la evaluación continua o que no supere la asignatura por este procedimiento, o que quisiera
mejorar su calificación, tendrá derecho a presentarse a una prueba global, prevaleciendo, en cualquier caso, la mejor de las calificaciones obtenidas. Dicha prueba global, se realizará de acuerdo con el calendario que oportunamente se fije en el
Máster y consistirá en un examen en el que se abordarán las diferentes temáticas de la asignatura impartida. Para superar
la asignatura por este medio la nota alcanzada en el examen deberá ser superior a 5 puntos sobre 10.

Para la segunda convocatoria la evaluación será global y consistirá en un examen en el que se abordarán las diferentes temáticas de la asignatura impartida. Para superar la asignatura por este medio la nota alcanzada en el examen deberá ser superior a 5 puntos sobre 10.